אם אתם משקיעים בבורסה, אתם כנראה יודעים שהבורסה היא המקום לסחור ולהשקיע בניירות ערך, אג"ח, אופציות ועוד. הבורסה לניירות ערך פרסמה כי בשנת 2020 נפתחו קרוב ל- 141 אלף חשבונות חדשים (עם קפיצה של כ-170% שנפתחו בבתי ההשקעות), ובשנת 2021 קרוב ל-140 אלף חשבונות חדשים.
המסקנה היא שהרבה מאוד אנשים מתחילים כל יום להשקיע בבורסה ובין היתר- גם לשלם מס.
אז כיצד משלמים מס בבורסה? מהו רווח הון? כיצד משלמים על רווח הון? איך אני יכול לשלם פחות מס? מהו קיזוז הפסדים ? מה היתרונות שלי אם אני מעל גיל 60? יכול להיות שאני משקיע בבורסה ואני לא יודע מכך בכלל?
אם אתה משקיע בבורסה- אתה כנראה ממוסה ברווח הון. בהגדרה הגדולה של רווח הון הוא שזה רווח שנוצר ברגע שמוכרים נכס והתמורה ממכירת הנכס עולה על מחיר רכישת הנכס. לדוגמה (בהנחה שאלו היו הפעולות היחידות): אם השקעתם 1,000 ₪ בחברה ומימשתם ב5,000 ₪ עשיתם רווח הון של 4,000 ₪.
החישוב של רווח הון מתבצע כל שנת מס הכנסה בנפרד וצריך לשלם עליו מס באותה השנה (אלא אם אין הפסד לקזז כנגדו).
אנשים רבים פותחים תוכניות השקעה/ חיסכון דרך קופות גמל למיניהן ודרך תוכניות חיסכון והם לא יודעים בכלל שהם משקיעים דרך הקופות האלה ויש להם אפשרות לצמצם את תשלום המס שלהם!
אם ההשקעה שלכם הייתה בנירות ערך/ פיקדון בבנק / תוכנית חסכון דרך קופ"ג שמשקיעה או השקעתם במטבעות וירטואליים- יחול עליכם מס רווח הון. שיעור המס ליחיד על רווח הון עומד כעת על כ- 25% על רווח הון ריאלי – במילים אחרות, לא כולל האינפלציה שנובעת מעליית מדד המחירים לצרכן. לדוגמה: אם פתחתם תוכנית חיסכון על סך 10,000 ₪ שמושקעת כולה במניות דרך קופ"ג והרווחתם במהלך השנה 10% אזי רווח ההון הכולל שלכם יהיה 1,000 ₪ (10,000 כפול 10%). נניח כי שיעור האינפלציה באותה השנה היה 5% כלומר הרווח הון הריאלי שלכם יהיה 500 ₪ ( 1,000 ₪ רווח הון כולל פחות 500 ₪ הרווח שנוצר כתוצאה מהאינפלציה). ה500 ₪ רווח הון ריאלי שלכם ימוסה בשיעור מס של 25% כלומר אתם תשלמו 125₪.
כל זה בהנחה שלא היו לכם הפסדים, אז מהו קיזוז הפסדים?
קיזוז הפסדים הוא אחד הנושאים החשובים ביותר כאשר אתם משלמים מס על רווחי ההון שלכם. את אותם הפסדים אתם יכולים לקזז כנגד הרווחים שלכם- ובכך להגיע לתשלום מס יותר נמוך ממה שהייתם צריכים!!!
אנשים רבים לא יודעים זאת ואנשים רבים לא חושבים בכלל שהם משלמים מס כאשר הם פותחים קופת גמל שמושקעת בשוק ההון.
אם אתם יודעים אם אתם משקיעים וגם אם אתם לא יודעים שאתם משקיעים- חשוב נורא להכיר את תחום קיזוז ההפסדים.
נוצר מצב שהרבה אנשים משלמים יותר מס ממה שהם היו צריכים כי הם לא דיווחו על ההפסדים שלהם וקיזזו כנגד הרווחים. כתוצאה מכך לאותם אנשים מגיע החזר מס!!!
קיזוז הפסדים ניתן לחלק ל-2 סוגים: קיזוז הפסד שוטף וקיזוז הפסד מועבר. קיזוז הפסד שוטף מדבר על הפסד שנוצר בשנה מסוימת, וניתן לקזז אותו כנגד רווח הון של אותה שנה ובכך להימנע מתשלום מס גבוה מהמצופה. קיזוז הפסד מועבר מדבר על הפסד שנוצר בשנים קודמות וניתן בשנה מסוימת שלאחריהן לקזז אותו כנגד רווח ההון!! על מנת לקזז הפסד מועבר צריך כל שנה להגיש דו"ח למס הכנסה.
האם זה משנה אם אני משקיע בארץ או בחו"ל ? לא!! כל עוד נוצר לכם רווח הון לפי ההגדרה, ויש לכם הפסדים שניתנים לקיזוז- זה לא משנה וניתן לקזז אותם! כמובן שיש חוקיות לדרך הקיזוז וכיצד לעשות זאת נכון, אך את זה נוכל לעשות עבורכם בלי שתשברו יותר מידי את הראש.
אווקי, הבנתי- יש לי רווח הון ויש לי הפסדים שאני יכול לקזז כנגדו ולהקל על תשלום המס שלי. איך אני עושה את זה?
אם אתם לא מיוצגים על ידי רואה חשבון, לרוב תצטרכו לדווח על הרווחים והפסדים שלכם כל שנה וניתן לעשות את זה באזור האישי דרך האתר של רשות המיסים. הדיווח על הרווחים וההפסדים מתבצע דרך דו"ח שנתי (שניתן להוציא באופן מקוון דרך מס הכנסה) והוא נקרא "טופס 1301". לטופס הזה תצטרכו לצרף את אישור תשלום המס שלכם דרך טופס שנקרא "טופס 867" שהוא טופס שאתם יכולים להנפיק דרך הבנק שלכם או דרך חברת ההשקעות שלכם. בנוסף יש לצרף טפסים נוספים שרלוונטיים כמו נספח ג' לטופס 1301 ונספח ד' למי שיש השקעות בחו"ל. התהליך הוא בירוקרטי וארוך שלוקח הרבה מאוד זמן. חשוב מאוד להזין ולמלא את הטופס בצורה הכי מלאה ונכונה שיש על מנת לנצל את תשלום המס המינימלי שתצטרכו לשלם. הרבה אנשים אינם לוקחים גורמים נוספים שיכולים להקל עליהם בתשלום המס (כגון: תרומות למוסד מוכר לצרכי מס ועוד) ולכן משלמים יותר ממס ממה שהיו צריכים.
האם השפעת הגיל שלי משמעותית לחישוב המס על רווח ההון? בהחלט כן. מס הכנסה החליט לסייע לאנשים שמעל גיל 60 עם שיעורי הון מופחתים יותר. כלומר, אם הגיל שלך הוא מעל 60 – אתם תשלם מס בצורה הדרגתית ככה שייתכן מאוד שתהיה מחויב בתשלום של פחות מס.
אז
אם אתם השקעתם בעבר בבורסה והיה להם רווחי הון ולא קיזזתם כנגדם מעולם הפסדים
אם אתם פתחתם תוכנית גמל להשקעות ואתם חושבים שאתם משקיעים דרכה בבורסה
אם אתם משקיעים בבורסה ומעל לגיל 60
אם אתם חושבים שיש לכם כל סיבה אחרת ששילמתם יותר מידי מס בעבר
תעשו לעצמכם טובה, תקלו על המאמץ הגדול והקשה- ותנו לנו לעשות לכם את העבודה בצורה הכי מקצועית ומדויקת שיש!
השאירו לנו פרטים ואנו נדאג לחזור אליכם כמה שיותר מהר- על מנת להחזיר לכם את הכסף שמגיע לכם!!
